À jour au 1er juillet 2026 · Revenu Québec TP-1015.F-V · ARC T4127
Calcul de paie au Québec 2026
Simulation de paie gratuite : impôt fédéral et du Québec, RRQ, RQAP et assurance-emploi sur n'importe quelle paie, avec les formules de Revenu Québec. Le résultat se met à jour pendant que vous tapez.
Net sur 60 000 $
1 743,40 $
aux deux semaines
Montant personnel de base
18 952 $
Québec, 2026
Taux du Québec
14.000000000000002–25,75 %
4 paliers
Taux marginal maximal
53,3 %
fédéral + Québec, revenus les plus élevés
La paie au Québec : ce qui change
Le Québec est la seule province qui a son propre système de retenues à la source : l'impôt du Québec, le RRQ et le RQAP suivent les règles de Revenu Québec et sont versés à Revenu Québec, pas à l'ARC.
- Impôt du Québec. Quatre paliers en 2026 : 14 % jusqu'à 54 345 $, 19 % jusqu'à 108 680 $, 24 % jusqu'à 132 245 $ et 25,75 % au-delà. L'employé déclare ses crédits sur le formulaire TP-1015.3-V; sans ce formulaire, le montant personnel de base est de 18 952 $.
- Déduction pour travailleur. 6 % du salaire, jusqu'à 1 450 $ par année, est soustrait du revenu imposable au Québec avant le calcul de l'impôt.
- RRQ plutôt que RPC. 6,3 % sur les gains entre 3 500 $ et 74 600 $ (maximum 4 479,30 $), plus 4 % de RRQ2 jusqu'à 85 000 $. L'employeur verse le même montant.
- RQAP et taux d'AE réduit. Le Régime québécois d'assurance parentale coûte 0,43 % à l'employé et 0,6 % à l'employeur, jusqu'à 103 000 $. En contrepartie, l'AE est de 1,3 % au lieu de 1,63 %.
- Abattement fédéral. L'impôt fédéral retenu aux employés du Québec est réduit de 16,5 %.
L'impôt du Québec, le RRQ et le RQAP sont versés à Revenu Québec; l'impôt fédéral et l'AE, à l'ARC.
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 54 345 $ | 14 % |
| 54 345 $ – 108 680 $ | 19 % |
| 108 680 $ – 132 245 $ | 24 % |
| Plus de 132 245 $ | 25,75 % |
Taux de Revenu Québec pour toute l'année (la paie utilise les mêmes). Les crédits valent 14 %; la déduction pour travailleur de 6 % (jusqu'à 1 450 $) est soustraite du revenu imposable au Québec.
Exemples de paies au Québec
| Salaire | Brut | Fédéral | Québec | Net |
|---|---|---|---|---|
| 40 000 $ | 1 538,46 $ | 85,68 $ | 103,56 $ | 1 234,16 $ |
| 50 000 $ | 1 923,08 $ | 127,03 $ | 156,87 $ | 1 493,24 $ |
| 60 000 $ | 2 307,69 $ | 170,28 $ | 217,19 $ | 1 743,40 $ |
| 75 000 $ | 2 884,62 $ | 263,76 $ | 325,71 $ | 2 072,00 $ |
| 100 000 $ | 3 846,15 $ | 426,22 $ | 506,57 $ | 2 612,99 $ |
| 125 000 $ | 4 807,69 $ | 601,03 $ | 713,70 $ | 3 115,39 $ |
Première paie de l'année, montants personnels de base seulement, sans autres retenues.
| Revenu imposable | Taux |
|---|---|
| Jusqu'à 58 523 $ | 14 % |
| 58 523 $ – 117 045 $ | 20,5 % |
| 117 045 $ – 181 440 $ | 26 % |
| 181 440 $ – 258 482 $ | 29 % |
| Plus de 258 482 $ | 33 % |
Au Québec, l'impôt fédéral de base est ensuite réduit de 16,5 % (abattement du Québec).
| Taux | Gains | Max. (employé) | |
|---|---|---|---|
| RRQ | 6,3 % | 3 500 $ – 74 600 $ | 4 479,30 $ |
| RRQ2 | 4 % | 74 600 $ – 85 000 $ | 416,00 $ |
| RQAP | 0,43 % | jusqu'à 103 000 $ | 442,90 $ |
| AE | 1,3 % | jusqu'à 68 900 $ | 895,70 $ |
L'employeur verse le même montant de RRQ et de RRQ2, 0,6 % de RQAP (jusqu'à 620,06 $) et 1,4 fois la cotisation d'AE de l'employé.
Questions fréquentes
Combien est retenu sur une paie de 60 000 $ par année au Québec ?
Sur un salaire de 60 000 $ payé aux deux semaines, chaque paie de 2 307,69 $ subit des retenues de 170,28 $ d'impôt fédéral, 217,19 $ d'impôt du Québec, 136,90 $ de RRQ, 30,00 $ d'AE et 9,92 $ de RQAP, pour un salaire net de 1 743,40 $ (montants de base des formulaires TD1 et TP-1015.3, première paie de l'année).
Quelles retenues vont à Revenu Québec et lesquelles vont à l'ARC ?
L'impôt du Québec, les cotisations au RRQ et au RQAP (ainsi que la cotisation de l'employeur au Fonds des services de santé) sont versés à Revenu Québec. L'impôt fédéral et les cotisations d'AE sont versés à l'ARC. L'employé remplit deux formulaires : le TD1 fédéral et le TP-1015.3-V du Québec.
Quels sont les taux du RRQ, du RQAP et de l'AE en 2026 ?
En 2026, les employés du Québec versent 6,3 % au RRQ sur les gains entre 3 500 $ et 74 600 $ (maximum 4 479,30 $), 4 % au RRQ2 entre 74 600 $ et 85 000 $ (maximum 416,00 $), 0,43 % au RQAP jusqu'à 103 000 $ (maximum 442,90 $) et 1,3 % d'AE jusqu'à 68 900 $ (maximum 895,70 $). Le taux d'AE est plus bas qu'ailleurs parce que le RQAP remplace les prestations de maternité et parentales de l'AE.
Pourquoi ma paie augmente-t-elle vers la fin de l'année ?
Parce que le RRQ, l'AE et le RQAP ont des maximums annuels. Sur un salaire de 90 000 $ payé aux deux semaines, l'AE atteint son maximum à la paie 20 et le RRQ à la paie 22 sur 26. Ensuite, seul le RRQ2 (4 %) est retenu : la paie nette passe de 2 396,59 $ à 2 639,18 $ jusqu'en janvier.
Ce calcul de paie est-il fiable ?
Nous appliquons les formules officielles de Revenu Québec (guide TP-1015.F-V) pour l'impôt du Québec, le RRQ et le RQAP, et celles de l'ARC (T4127, 123e édition) pour l'impôt fédéral et l'AE. Nous les vérifions avec le WebRAS de Revenu Québec et le PDOC de l'ARC : 23 paies de test du Québec sur 23 concordent au cent près. Le WebRAS et le PDOC restent les outils officiels.